Para muitas pessoas, é difícil entender as diferentes variáveis relacionadas ao pagamento do Imposto de Renda, como a tabela regressiva do IR. Você sabe do que se trata?
Bem, desde 2005, existem duas tabelas de tributação para quem decide contratar uma previdência privada: a tabela regressiva e a progressiva.
Ambas oferecem vantagens aos contribuintes, mas são indicadas a objetivos diferentes de investimento. Por isso, é fundamental entender as diferenças entre os modelos para optar pelo mais adequado para o seu caso.
É importante esclarecermos que, neste conteúdo, estamos falando especificamente de tributação sobre previdência privada. A seguir, apresentamos os dois tipos de tabela. Continue lendo para saber mais a respeito do tema!
- Leia também: Previdência privada vale a pena?
Qual opção de tributação: tabela regressiva IR ou progressiva IR?
Veja, a seguir, como funciona a tabela regressiva e a tabela progressiva, em relação à tributação sobre a previdência privada.
Entenda o que é Previdência Privada para complementar a leitura!
Tributação e tabela regressiva IR
Trata-se de um modelo de tributação que beneficia as pessoas que estão investindo em um plano de previdência privada pensando no longo prazo.
Nessa tabela, o percentual de tributação começa em 35% para aqueles que retirarem o capital investido em até dois anos.
Depois, esse percentual cai 5% a cada dois anos, chegando a 10% quando o capital está há mais de 10 anos aplicado.
| Prazo de acumulação | Alíquota % |
| Inferior ou igual a 2 anos | 35 |
| Superior a 2 anos e inferior ou igual a 4 anos | 30 |
| Superior a 4 anos e inferior ou igual a 6 anos | 25 |
| Superior a 6 anos e inferior ou igual a 8 anos | 20 |
| Superior a 8 anos e inferior ou igual a 10 anos | 15 |
| Superior a 10 anos | 10 |
Desse modo, a tabela regressiva é recomendada para quem não tem pressa em recorrer ao capital aplicado na previdência privada
Concluindo: na tabela regressiva, a tributação cai conforme o tempo avança. Assim, pessoas que têm o objetivo de usar esse valor para o médio/longo prazo, por exemplo, pagar a faculdade dos filhos ou uma aposentadoria, pagarão menos impostos.
Tributação e tabela progressiva IR
Já na tabela progressiva do IR, os impostos mudam conforme o valor acumulado na previdência. Trata-se de uma tributação idêntica àquela que incide sobre os salários.
Nesse modelo, não importa quanto tempo o seu dinheiro ficou aplicado, mas, sim, o valor a receber — independentemente se esse valor será resgatado mensalmente ou de uma única vez.
| BASE DE CÁLCULO (R$) | ALÍQUOTA (%) | DEDUÇÃO (R$) |
| Até 24.551,92 | – | – |
| De 24.551,93 até 33.919,80 | 7,5 | 1.838,39 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15 | 4.382,38 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | 7.758,32 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5 | 10.557,13 |
- Deduçaõ anual por dependente: R$ 2.275,08;
- Limite anual de dispera com instrução: R$ 3.561,50;
- Limite anual de desconto simplificado: R$ 16.754,34.
Vale ressaltar que a porcentagem não muda caso você opte por resgatar mensalmente os valores ou de uma só vez..
Concluindo: a tabela progressiva é indicada para quem tem a intenção de resgatar o valor acumulado em um período de curto prazo, menos de 4 anos de investimento.
Regime tributário aplicado ao PGBL e VGBL
Quando se fala em previdência privada, é inevitável não falar de PGBL e VGBL. Essas duas siglas também se referem à tributação no Imposto de Renda (IR). Entenda melhor a seguir.
VGBL
VGBL é a sigla para Vida Gerador de Benefício Livre. Uma das principais características de um plano de previdência privada VGBL é que, no momento do resgate dos valores contribuídos, a tributação de IR só incidirá sobre os rendimentos.
Ou seja, o valor que a pessoa contribuiu não será tributado no Imposto de Renda.
Por que isso pode ser vantajoso? Imagine que no momento do resgate da sua previdência privada, o valor total é de R$50 mil. Esse valor é a soma das contribuições (R$30 mil) e os rendimentos (R$20 mil).
Nesse caso, o contribuinte só pagará impostos sobre os R$20 mil — lembrando que os valores desse exemplo foram apenas para ilustrar a ideia, ok?
Então, podemos concluir que esse plano oferece essa vantagem, protegendo os interesses do investidor em longo prazo.
PGBL
Já o PGBL significa Plano Gerador de Benefício Livre. Nesse plano a tributação incide de forma diferente.
Nele, a cobrança de IR é sobre o valor total que será resgatado, ou seja, em cima dos valores contribuídos, mais os rendimentos.
Contudo, durante o período de investimento, se você declara o Imposto de Renda no modelo completo, é possível abater o valor contribuído na declaração anual de IR, respeitando o limite de 12% da renda bruta anual.
Mas apenas o PGBL representa um ganho imediato no bolso do contribuinte. Essa dedução não acontece nos planos VGBL. Então, os dois planos oferecem vantagens tributárias,
Atenção: as tabelas progressiva e regressiva estão disponíveis tanto no PGBL quanto no VGBL.
- Confira também: PGBL Vale a Pena?
Qual tipo de regime tributário escolher?
Quando falamos em regimes de tributação é comum que as pessoas queiram saber qual é a melhor tabela.
Acontece que a escolha precisa ser feita com base nos seus objetivos e na sua realidade de vida.
Então, faça uma reflexão sobre a sua vida pessoal e profissional para entender quando você pretende fazer o resgate dos valores contribuídos.
Com essa previsão, será mais fácil perceber qual tabela e qual plano são mais indicados para o seu objetivo.
E para ter ainda mais segurança na sua escolha, conte com a Icatu, a maior seguradora independente do Brasil. Estamos há três décadas valorizando o que há de melhor na vida: viver! Conheça os nossos planos de previdência privada e encontre a opção mais rentável para você!
