Saber como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda é fundamental para quem investe nessa famosa classe de ativos. Também conhecidos como FIIs, eles reúnem pessoas para investir em ativos do mercado imobiliário.
Uma característica marcante desse fundo é que a rentabilidade é isenta do Imposto de Renda. Mas, a partir do momento que a sua parte do fundo é vendida, existe um imposto sobre o lucro dessa transação.
Para ajudar você a entender melhor essa questão e fazer sua declaração, separamos neste artigo tudo o que você precisa para saber como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda e assim ficar em dia com a Receita. Acompanhe!
Quando devo declarar fundos imobiliários?
Na hora de aprender a declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda, um dos primeiros passos é entender em quais situações é necessário realizar a declaração desse ativo. Mas, antes disso, é preciso conhecer as regras de tributação dos FIIs.
Apesar de serem ativos isentos do imposto, é importante considerar que somente a rentabilidade é isenta de impostos. Dessa forma, existe a cobrança de imposto no lucro sobre a venda da cota, seguindo as regras específicas abaixo:
- pagamento de 20% de imposto sobre o lucro apurado com a venda de cotas;
- o imposto devido quando há lucro deve ser pago via DARF (Declaração de Arrecadação de Receitas Federais) todo mês que tem venda;
- o prazo de pagamento é até o último dia útil do mês após a venda.
Ou seja, caso você tenha vendido sua cota em agosto, por exemplo, você precisará emitir uma DARF sobre essa venda e pagá-la até dia 30 de setembro. Em seguida, precisa guardar esse documento para usá-lo no momento de preencher a sua declaração anual.
Aliás, a receita estipula dois critérios para definir quem precisa declarar os fundos imobiliários, sendo eles:
- quem realizou a venda da cota do FII e obteve lucro com a transação;
- quando foi realizada a venda de mais de R$40 mil em cotas do fundo em apenas um mês.
Portanto, caso você se enquadre em apenas um dos critérios, já é necessário saber como declarar Imposto de Renda com os fundos imobiliários.
Quais são os documentos necessários para declarar fundos imobiliários no IR?
É importante ter em mãos os documentos certos para poder preencher a declaração corretamente e declarar os fundos de imobiliários no Imposto de Renda. Sendo assim, você precisa ter:
- informe de rendimentos da corretora;
- histórico de negociações feitas durante todos os meses;
- DARF sobre os lucros com a venda de cotas.
É interessante observar que as movimentações feitas com os fundos imobiliários devem ser colhidas mês a mês. Por exemplo, se você realizou a venda de cotas duas vezes no ano, precisará ter duas DARFs em mãos referentes a essas vendas.
Isso acontece porque, no momento de declarar esses valores no programa do Imposto de Renda, existe uma aba específica para informar o resultado líquido de cada mês em que você investiu no ativo. Por isso, é fundamental guardar os dados de cada mês sobre os FIIs.
Como declarar FIIs no Imposto de Renda?
Com os documentos em mãos, você já pode declarar FIIs no Imposto de Renda seguindo o passo a passo que preparamos abaixo:
- abra o programa do Imposto de Renda
- clique em fazer uma nova declaração;
- em seguida, vá até a ficha de “Bens e Direitos” e selecione o grupo “07 – Fundos”;
- no código, escolha a opção “03 – Fundos Imobiliários (FIIs)”;
- selecione se o bem pertence a você ou a um dependente;
- adicione a localização do investimento;
- informe o CNPJ do fundo que você investiu;
- no campo “Discriminação”, adicione a instituição financeira do fundo, o titular, a quantidade de cotas e o código do fundo caso ele tenha sigo negociado na Bolsa;
- no campo “Situação em 31/12/202X” adicione o valor que está na Declaração de Ajuste Anual do ano anterior;
- em “Situação em 31/12/202X” informe os valores de aquisição do fundo que você tinha nessa data.
Esse processo deve ser realizado para cada fundo imobiliário que você tenha vendido durante o ano. Dessa maneira, você ficará em dia com suas obrigações.
Como declarar rendimentos de fundos imobiliários?
Além de saber como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda, muita gente tem dúvida sobre como declarar os rendimentos dos FIIs. Isso acontece porque o rendimento de um FII que você não vendeu é isento do Imposto de Renda.
Por conta desse detalhe, os rendimentos dos fundos imobiliários devem ser declarados de uma forma diferente, como você confere no passo a passo a seguir:
- vá até a ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- selecione o código “99 – Outros”;
- clique em “Novo”;
- adicione o valor da rentabilidade que recebeu ao longo do ano.
Seguindo esses passos, você conseguirá declarar corretamente o rendimento que obteve ao longo do ano com os fundos imobiliários.
Como declarar venda de fundo imobiliário com prejuízo?
Quem já aprendeu a como investir dinheiro, sabe que o FII se trata de um investimento variável e existe a possibilidade de obter prejuízo com a venda do ativo. Nesse cenário, muitas pessoas ficam em dúvida se ainda é preciso declarar o fundo que não gerou lucro.
Quanto a isso, a recomendação oficial aos investidores é que seja feita a declaração dessa transação, mesmo com prejuízo. Isso pode ser feito seguindo o passo a passo abaixo:
- selecione a ficha de “Bens e Direitos” e o grupo “07 – Fundos”;
- insira a opção “03 – Fundos Imobiliários (FIIs)” no campo de código;
- adicione as informações importantes sobre o fundo no campo “Discriminação”;
- insira os valores referentes ao último dia do ano anterior e atual para registrar o prejuízo.
O procedimento é o mesmo de quando você lucra com o fundo. Mas é importante declarar esse valor porque o investidor pode compensar ganhos futuros e economizar no pagamento de impostos.
Por exemplo, se um investidor perdeu R$500,00 com um fundo e, no ano seguinte, lucrou R$300,00, não precisará pagar nada de imposto e ainda terá uma “reserva” de R$200,00 para declarações futuras.
Mas para conseguir isso é importante ter registrado todo o histórico de compra e venda dos fundos. Essa informação não consta em nenhum informe de rendimentos, cabendo ao próprio investidor a tarefa de anotar esses valores.
Agora você já sabe como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda, assim como seus rendimentos, lucros e prejuízos. Porém, se você tem uma carteira diversificada, também pode ter dúvidas sobre como se manter em dia com a Receita Federal com outros tipos de investimentos.
Mas não se preocupe: a Icatu está aqui para te ajudar. Confira o nosso guia sobre como declarar investimentos e descubra como cumprir com as suas obrigações fiscais e não cair na malha fina!
